Räntedagsbas
Räntedagsbas (även räntedagskonvention, räntekonvention) anger hur tiden ska räknas vid beräkning av ränta. Det finns olika modeller som - för samma tidsperiod och samma räntesats - kan ge olika räntebelopp. Här redovisas de i Sverige vanligaste modellerna:
- 360/360 Vid beräkning av tiden anses alla månader ha 30 dagar, och i själva ränteberäkningen (i nämnaren) sätts ett helt år till 360 dagar. Skrivs även 30/360.
- 365/360 Tidsperioden beräknas med faktiskt antal dagar, men i ränteberäkningen anses ett helt år ha 360 dagar. Skrivs även A/360 (=actual through 360).
- 365/365 Tidsperioden beräknas med faktiskt antal dagar, och i ränteberäkningen får ett helt år 365 dagar (skottår 366). Skrivs även A/A (=actual through actual).
För ett helt år ger modellerna 360/360 och 365/365 samma resultat medan 365/360 ger en något högre ränta eftersom antalet faktiska dagar (365 eller 366) divideras med 360. Se exempel 1 nedan.
Användning av olika räntedagsbaser [redigera]
- 360/360 är enkel att beräkna och används på många privata avtal samt i stor utsträckning på fleråriga kreditavtal till exempel på obligationer. Modellen kan dock ge oönskade effekter på kortsiktiga avtal.
- 365/360 är otvetydig och tillämpas ofta på krediter med kortfristig räntebindning, till exempel krediter med räntan knuten till STIBOR.
- 365/365 är den modell många anser ger mest ”rättvist” resultat, men är också svårast att beräkna. Olika varianter tillämpas vid skottår. Modellen används på många konsumentkrediter och vissa företagskrediter med rörlig ränta.
Exempel [redigera]
I exemplen visas effekten av olika räntedagsbaser vid beräkning av ränta på ett lån om 100.000 kr med räntesatsen 5 %.
Med ”dagar” avses det antal dagar i perioden som ränta ska beräknas för.
| Räntedagsbas | Normalår | Skottår |
|---|---|---|
| 360/360 | 360 dagar
100.000*5/100*360/360 = 5.000 kr |
360 dagar
100.000*5/100*360/360 = 5.000 kr |
| 365/360 | 365 dagar
100.000*5/100*365/360 = 5.069 kr |
366 dagar
100.000*5/100*366/360 = 5.083 kr |
| 365/365 | 365 dagar
100.000*5/100*365/365 = 5.000 kr |
366 dagar
100.000*5/100*366/366 = 5.000 kr |
| Räntedagsbas | Normalår | Skottår |
|---|---|---|
| 360/360 | 30 dagar
100.000 * 5/100 * 30/360 = 417 kr |
30 dagar
100.000 * 5/100 * 30/360 = 417 kr |
| 365/360 | 28 dagar
100.000 * 5/100 * 28/360 = 389 kr |
29 dagar
100.000 * 5/100 * 29/360 = 403 kr |
| 365/365 | 28 dagar
100.000 * 5/100 * 28/365 = 384 kr |
29 dagar
100.000 * 5/100 * 29/366 = 396 kr |
